Какими проводками отразить выход участника из ООО и распределение доли между оставшимися участниками?

NDS Reklama Image
Добрый день.
На форуме есть прекрасна раскрытая тема по отражению в бухучете выхода участника из ООО, но вопросы еще остались, поэтому прошу оказать помощь в следующем вопросе:
Уставный капитал Общества 10 000 руб. 4 участника Общества (доли в следующих размерах 40%/40%/10%/10%), один из участников вышел из состава учредителей, бухгалтер сделал следующие проводки:
Д 80.09 "Участник №1" К 80.09 "ООО" - 4 000 руб. - отражена стоимость доли уставного капитала перешедшая к Обществу
Д 81.09 "ООО" К 75.02 Участник №1 - 100 000 руб. - отражен переход действительной доли Участника №1 к Обществу
Д 75.02 "Участник №1" К 51 - 87 000 - перечислена действительная доля вышедшему участнику
Д 75.02 "Участник №1" К 68 - 13 000 - удержан НДФЛ с действительной доли

Далее оформляем переход доли к другому Участнику Общества:
Д 75.02 "Участник №2" К 81.09 "ООО" - 100 000
Д 75.01 "Участник №2" К 68 - 13 000 - удержан НДФЛ

Так как доля перешла к Участнику №2 безвозмездно, списываем перешедшую долю за счет прибыли:
Д 91.02 К 75.01 "Участник №2" - 100 000

Также передаем долю уставного капитала от Общества новому Участнику:
Д 80.09 "ООО" К 80.09 "Участник №2" - 4000
И вот этот взнос в уставный капитал Участник внес на р/с Общества:
Д 51 К 75.01 "Участник №2" - 4000 

Теперь у нас на 75 счете зависает сумма 9000 руб. - это НДФЛ (13 000) за минусом вклада в уставный капитал (4000) 

Как теперь быть с этой суммой? Где ошибка в проводках?

За раннее благодарю за ответы.
Page Image 1

Comments

Page Image 2
Back to the Index Page