Как в расчете 6-НДФЛ отражается зарплата за декабрь 2023 года, выплаченная в декабре?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: правильно ли я понимаю, что если зарплата за декабрь выдана 31 декабря( в организации это рабочий день), то зарплата должна полностью войти в отчетность за 2023 год, то есть, отражаем ее по стр.110 отчета, а НДФЛ войдет в сумму по строке и 140 и 160? В 2 ндфл сотрудников так же, зарплата за декабрь должна войти полностью?  И тогда в  6- НДФЛ  за 1 кв 2024 года она никак не отражается?

   Правильно понимаете.
  
  В статье 226 НК написано:
  

  Цитата:6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца не позднее 28-го числа текущего месяца.Перечисление налоговыми агентами сумм налога, исчисленного и удержанного налога за период с 1 по 22 января, осуществляется не позднее 28 января,за период с 23 по 31 декабря не позднее последнего рабочего дня календарного года.

  Беда только в том, что НДФЛ, удержанный 31 декабря, нужно перечислить не позднее 29 декабря (последний рабочий день).
  Статья 226 НК:
  

  Цитата:4. Налоговые агенты обязаныудержатьначисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплатес учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

  То есть НДФЛ еще не удержан, а перечислить его надо.
  И еще нужно подать уведомление не позднее 29 декабря.
• Nataly S, Спасибо большое! Да, смущает этот момент насчет последнего в году уведомления. Спасибо Вам большое!